ул. Большая Васильковская, 77
г.Киев, Украина

+38 (068) 777-14-74
info@key-sol.biz

Пн - пт 9:00 - 18:00
Вых: Сб, Вс

Составление РК к сводной НН, составленной по результатам пересчета, предусмотренного п. 199.5 НКУ

Как составляется расчет корректировки к сводной налоговой накладной, составленный по результатам пересчета, предусмотренного п. 199.5 НКУ?

К каждой сводной налоговой накладной (далее - НН), составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ, по результатам перерасчета, предусмотренного п. 199.5 НКУ, составляется отдельный расчет корректировки (далее - РК), который подлежит регистрации в ЕРНН.

В заглавной части РК к НН, составленных в соответствии с п. 199.1 НКУ, в поле «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» указывается код признака «2»;

В РК указывается дата составления и порядковый номер сводной НН, которая была составлена в соответствии с п. 199.1 НКУ, к которой составляется такой РК.

В строке «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» указывается условный индивидуальный налоговый номер «60000000000».

В других строках, отведенных для заполнения данных покупателя, плательщик указывает собственные данные.

В строке I раздела А «Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту», в т.ч. в строках II и / или III в зависимости от ставки налога (20% или 7%) указывается сумма налога, которая увеличивает или уменьшает (при уменьшении отмечается знак «-») сумму налоговых обязательств, начисленных в соответствии с п. 199.1 НКУ.

В разделе Б табличной части РК в графе 1.2 отмечается № п/п строки НН, которая корректируется.

В графе 1.1 отмечается № по порядку.

В графе 2.1 «код причини» указывается код «202» «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ».

В графе 3 «Опис номенклатура) товарів/послуг, вартість чи кількість яких коригується» указывается дата составления и порядковый номер НН, в соответствии с которой проводится корректировка.

В графе 11 указывается код ставки: 20 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке;

7 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по ставке 7%.

В графе 13 - объемы поставок (база налогообложения) без учета НДС.

В графе 14 - сумма НДС.

Остальные графы и строки табличной части не заполняются и остаются пустыми. Нули и прочерки в них не проставляются

Комментариев

    Оставить комментарий

    Если у Вас есть вопросы просто нажмите кнопку...

    Свяжитесь с нами